5月22日，國光電器股份有限公司（002045.SZ）發(fā)布公告稱，公司及前董事長陸宏達、總裁何偉成、高管肖慶、王婕四名核心管理人員，收到廣東證監(jiān)局出具的行政監(jiān)管警示函。經查，國光電器在2020年至2024年期間，存在信息披露虛假、遺漏、滯后，賬外資金核算、違規(guī)關聯(lián)交易等多項重大違規(guī)行為，內控治理與財務規(guī)范運作存在嚴重漏洞。

據(jù)監(jiān)管決定書披露，國光電器本次被查實的違規(guī)問題共計五項，覆蓋信息披露、財務核算、股權結構披露、員工持股管理、關聯(lián)交易等多個核心上市合規(guī)領域，違規(guī)時間跨度長達數(shù)年，多項行為直接違反《上市公司信息披露管理辦法》《企業(yè)會計準則》等監(jiān)管規(guī)定。

在信息披露及時性與真實性方面，公司存在大額投資收益未及時披露的違規(guī)問題。資料顯示，公司合營企業(yè)廣州鋰寶新材料有限公司于2023年9月21日喪失對宜賓鋰寶新材料股份有限公司的控制權，該事項為國光電器帶來大額投資收益，屬于影響公司經營業(yè)績的重大事項。但公司未按規(guī)定及時披露，直至2023年10月28日才在三季度報告中披露相關事項及收益預估金額，信息披露嚴重滯后，損害了投資者的知情權，該違規(guī)事項由時任董事長陸宏達負主要責任。

公司股權結構披露存在虛假遺漏問題，刻意隱瞞控制權真實架構。2020年7月，國光電器發(fā)布公告稱，實控人陸宏達與相關股東所持平臺公司股權比例清晰，且股東間無關聯(lián)及一致行動關系。但監(jiān)管核查證實，相關股東與陸宏達存在股權代持協(xié)議，公司未完整、真實披露最終控制權結構，屬于典型的虛假披露行為，誤導市場及投資者。

備受市場關注的員工持股計劃也存在重大披露違規(guī)。公司第二期員工持股計劃存在兩大問題，一是資金來源披露不實，部分員工認購份額的資金來自關聯(lián)方小額貸款公司借款，但公司此前披露的管理辦法與實際情況完全不符；二是隱瞞高管代持行為，個別高管通過委托其他員工代持份額的方式參與持股計劃，相關情況未在2023年年報中如實披露，徹底違背上市公司透明化運作要求。

財務核算不規(guī)范、賬外運作資金是本次違規(guī)的核心問題之一，也是公司內控失效的直接體現(xiàn)。經查，國光電器多年來利用公司食堂賬戶、員工個人銀行賬戶開展賬外資金收付工作，私下核算公司收入與費用，未納入正規(guī)財務核算體系。該違規(guī)行為直接導致2020年至2023年公司凈利潤連續(xù)出現(xiàn)偏差，各年度影響金額分別為374萬元、-122萬元、-128萬元、-42萬元，年度利潤數(shù)據(jù)失真，財務報告真實性大打折扣。

此外，公司長期存在未披露的關聯(lián)方資金交易，違規(guī)金額規(guī)模較大。2020年至2024年7月，公司根據(jù)實控人陸宏達指示，通過賬外賬戶累計支出918萬元，構成非經營性關聯(lián)資金往來；2020年至2023年，通過賬外賬戶及供應商渠道，累計向關聯(lián)方轉賬3091萬元。上述數(shù)千萬元的關聯(lián)交易均未按規(guī)定履行審議程序及信息披露義務，直至2024年、2025年相關資金才陸續(xù)全額退回。

針對上述全部違規(guī)行為，廣東證監(jiān)局明確劃分責任，對公司及陸宏達、何偉成、肖慶、王婕四名責任人一并采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。其中，時任董事長陸宏達對絕大多數(shù)重大違規(guī)事項負主要責任，總裁何偉成、財務總監(jiān)兼董秘肖慶、高管王婕分別對財務核算、關聯(lián)交易、員工持股披露等專項違規(guī)問題承擔對應責任。

監(jiān)管部門同時要求國光電器限期完成全面整改，組織全員學習證券法律法規(guī)及企業(yè)會計準則，徹底補齊內控管理、財務核算、信息披露的制度短板，并需在收到決定書30日內報送完整整改報告。

國光電器公告回應稱，公司高度重視本次監(jiān)管處罰，將嚴格落實監(jiān)管要求，全面自查整改，完善公司治理與內控體系，提升合規(guī)運作及信息披露質量。同時公司表示，本次監(jiān)管措施不會影響公司日常生產經營。

值得注意的是，就在同一天，前董事長陸宏達控股的智度科技股份有限公司（000676.SZ）也發(fā)布公告稱，公司及陸宏達、趙立仁等七名核心管理人員收到廣東證監(jiān)局出具的警示函，因長期存在控制權結構披露不完整、關聯(lián)交易披露不及時、財務會計處理不規(guī)范等多項違規(guī)問題。

而此前陸宏達因深陷美國性侵案件和涉嫌刑事犯罪案件，已辭去兩家公司董事長職務。